في معرض تقديمه لمصرف عجمان عن الجديد
ميثاق لجنة التدقيق والمخاطر والامتثال 
ميثاق لجنة التدقيق والمخاطر والامتثال

شُكلت لجنة التدقيق والمخاطر والامتثال لمساعدة مجلس إدارة مصرف عجمان في أداء مسؤوليات المراقبة لضمان الامتثال التام لما يلي ووفقاً للقوانين المعمول بها.

الغرض

شُكلت لجنة التدقيق والمخاطر والامتثال لمساعدة مجلس إدارة مصرف عجمان في أداء مسؤوليات المراقبة لضمان الامتثال التام لما يلي ووفقاً للقوانين المعمول بها:
  • عملية إعداد التقارير المالية؛
  • نظام الرقابة الداخلية على إعداد التقارير المالية
  • عملية التدقيق: و
  • عملية مراقبة الامتثال للقوانين واللوائح ومدونات قواعد السلوك.
الصلاحيات
 تُخول إلى لجنة التحقيق سلطة إجراء تحقيقات أو الإذن بإجراء تحقيق في أي مسألة تقع ضمن نطاق مسؤوليتها، وعلى وجه التحديد يخول إلى اللجنة:
  • توكيل مستشار قانوني أو محاسبين أو مهنيين آخرين لتقديم المشورة إلى لجنة التدقيق أو المساعدة في إجراء التحقيقات؛
  • طلب أي معلومات تحتاجها من الموظفين - جميعهم لديهم تعليمات بالتعاون مع طلبات لجنة التدقيق- أو من أطراف خارجية.
  • الاجتماع بمسؤولي المصرف والمدققين الخارجيين أو المستشار العام أو المستشار الخارجي عند الضرورة.
  • اتخاذ جميع القرارات عن طريق التصويت بأغلبية بسيطة. ويكون الصوت المرجح في حال تعادل الأصوات هو صوت الرئيس
التشكيل
  • تتكون لجنة التدقيق من ثلاثة أعضاء غير تنفيذيين من مجلس الإدارة.
  • تشمل الغالبية العظمى من أعضاء لجنة التدقيق أعضاء مستقلين على علم بالأصول والقواعد المالية، وعضو واحد على الأقل ذو خبرة في مجال إعداد التقارير المالية.
  • يعين المصرف لجنة التدقيق ورئيس لجنة التدقيق.
  • لن يكون رئيس مجلس الإدارة عضواً في لجنة التدقيق.
  • يعين رئيس اللجنة أمين سر للجنة
الاجتماعات
  • تجتمع لجنة التدقيق مرة واحدة على الأقل كل ثلاثة أشهر (أربع مرات في السنة) وتخول إليها سلطة الدعوة إلى عقد اجتماعات إضافية حسبما تستدعي الظروف. ومن المتوقع أن يحضر جميع أعضاء لجنة التدقيق الاجتماعات من خلال الحضور الشخصي أو عبر الهاتف أو من خلال تداول الوثائق.
  • يجب أن يحضر أغلبية الأعضاء من أجل اكتمال النصاب القانوني في الاجتماع .
  • يجوز للجنة التدقيق دعوة أعضاء الإدارة أو المنظمين أو المدققين أو غيرهم لحضور الاجتماعات وتقديم معلومات ذات صلة حسب الضرورة، وسيتم توعية جميع المدعوين بالتزامات السرية المستمرة الخاصة بهم في بداية كل اجتماع. وقد تعقد لجنة التدقيق اجتماعات خاصة أو جلسات سرية قد تراها ضرورية.
  • يتم إعداد جدول أعمال الاجتماعات ويقدم مسبقاً إلى الأعضاء جنباً إلى جنب مواد إحاطة مناسبة. كما يتم إعداد محاضر الاجتماع وتقديمها في الوقت المناسب.
المسؤوليات

تضطلع لجنة التدقيق بالمسؤوليات التالية:

البيانات المالية
  • مراجعة مشكلات المحاسبة إعداد التقارير الهامة- بما في ذلك المعاملات المعقدة أو غير العادية والمجالات الحساسة للغاية- فضلاً عن التصريحات الأخيرة المهنية منها والتنظيمية وملاحظة تأثيرها رسمياً على البيانات.
  • مراجعة نتائج عملية التدقيق مع الإدارة ومدققي الحسابات الخارجيين بما في ذلك أي صعوبات تواجههم.
    مراجعة البيانات المالية السنوية (والمرحلية حسب الحاجة) ودراسة ما إذا كانت البيانات كاملة ومتوافقة مع المعلومات الواردة إلى أعضاء لجنة التدقيق وتطبيق المبادئ المحاسبية المناسبة وفقاً للمعايير الدولية لإعداد التقارير.
  • مراجعة أقسام أخرى من التقارير المالية قبل نشرها ودراسة دقة واكتمال البيانات الواردة فيها وتوافقها مع البيانات المالية.
  • مراجعة جميع الأمور المطلوب إبلاغها إلى لجنة التدقيق مع الإدارة ومدققي الحسابات وفقاً لمعايير التدقيق الدولية.
  • فهم كيفية تطوير الإدارة للمعلومات المالية المرحلية وطبيعة ومدى مشاركة المدققين الداخليين والخارجيين في الإعداد والمراجعة.
  • مراجعة التقارير المالية المرحلية مع الإدارة ومدققي الحسابات الخارجيين. ودراسة ما إذا كانت هذه التقارير متوافقة مع المعلومات المتوفرة لدى أعضاء لجنة التدقيق.
التدقيق الداخلي
  • المراجعة والموافقة على الميثاق والخطط والهيكل التنظيمي لوظيفة التدقيق المرحلي مع الإدارة ومدير التدقيق المرحلي.
  • ضمان عدم وجود قيود أو حدود غير عادلة ومراجعة والموافقة على تعيين أو تغيير أو إقالة مدير التدقيق الداخلي.
  • مراجعة فاعلية وظيفة التدقيق الداخلي بشكل منتظم والاجتماع على حدة بمدير التدقيق الداخلي لمناقشة أي أمور تعتقد لجنة التدقيق أو التدقيق الداخلي ضرورة مناقشتها في اجتماعات خاصة.
  • مراجعة تقارير التدقيق الداخلي وتقديم توصيات إلى المجلس بالإجراءات المطلوبة لتخفيف حدة المشكلات التي أثارها التدقيق الداخلي.

التدقيق الخارجي
  • مراجعة نطاق ومنهج التدقيق المقترح للمدققين الخارجيين بما في ذلك تناسق جهود التدقيق مع التدقيق الداخلي
  • مراجعة تقارير المدققين الخارجيين ومناقشة مشكلات المحاسبة والتدقيق الهامة مع المدققين الخارجيين بمصرف عجمان.
  • مراجعة أداء المدققين الخارجيين وإعطاء الموافقة النهائية على تعيين أو إقالة المدققين.
  • مراجعة وضمان استقلال المدققين الخارجيين عبر الحصول على بيانات من المدققين بشأن العلاقات بين المدققين ومصرف عجمان بما في ذلك خدمات أخرى غير التدقيق.
  • الاجتماع بالمدققين الخارجيين بانتظام كل على حدة لمناقشة أي أمور تعتقد لجنة التدقيق والمدققون ضرورة مناقشاتها في اجتماعات خاصة.
الامتثال
  • مراجعة فاعلية النظام لمراقبة الامتثال للقوانين واللوائح ونتائج تحقيق الإدارة ومتابعة (بما في ذلك الإجراء التأديبي) أي حالة من حالات عدم الامتثال.
  • مراجعة نتائج فحص المدققين الحكوميين وأية ملاحظات للمدققين.
  • مراجعة عملية إبلاغ قواعد السلوك لموظفي مصرف عجمان ومراقبة الامتثال لها وتنفيذها.
  • الحصول على تحديثات منتظمة من الإدارة والمستشار القانوني بخصوص أمور الامتثال.
  • ضمان امتثال مصرف عجمان للوائح مكافحة غسل الأموال والتشريعات الأخرى ذات الصلة التي يصدرها مصرف الإمارات العربية المتحدة المركزي و/أو هيئة السلع والأوراق المالية.
مسؤوليات إعداد التقارير
  • إعداد تقارير لمجلس الإدارة بشكل منتظم حول الأنشطة والمشكلات والتوصيات ذات الصلة الخاصة بلجنة التدقيق.
  • توفير وسيلة اتصال مفتوحة بين التدقيق الداخلي والمدققين الخارجيين ومجلس الإدارة
  • إعداد تقارير سنوية توضح تشكيل ومسؤوليات لجنة التدقيق وكيفية إنجازها،
  • مراجعة أي تقارير أخرى ذات صلة بمسؤوليات لجنة التدقيق.
مسؤوليات أخرى
  • إجراء أنشطة أخرى تتعلق بهذا الميثاق بناءً على طلب مجلس الإدارة.
  • مراجعة تقرير تفتيش مصرف الإمارات العربية المتحدة المركزي (حيثما ينطبق ذلك) وتقديم توصيات إلى مجلس الإدارة بالإجراءات المطلوبة لتخفيف حدة المشكلات المثارة (إن وجدت).
  • إجراء تحقيقات خاصة حسب الحاجة والإشراف عليها.
  • مراجعة وتقييم ملائمة ميثاق لجنة التدقيق سنويًا وطلب موافقة المجلس على التغييرات المقترحة.
  • التأكد من تنفيذ جميع المسؤوليات الموضحة في هذا الميثاق بشكل سنوي.
  • التنسيق مع لجان التدقيق في المصارف الأخرى لضمان اتساق المنهج
يقدم طلب على الإنترنت

ويسعدنا أن نعلن عن إطلاق المتعددة شريك أقوى بطاقة الائتمان الإسلامية في الإمارات العربية المتحدة.

الرجاء اختيار الخيار